Préparer sa retraite: le PERP

Le Plan d'Épargne Retraite Populaire (PERP) est un produit d'assurance créé en 2003. C’est un des produits qui permet de préparer financièrement sa retraite, avec le PERCO ou l’assurance vie par exemple.

L’objectif du PERP est d'offrir à son détenteur une retraite individuelle sous forme de versements mensuels. Au moment de la retraite, il peut alors s'agir d'une source de revenus principale (pour les personnes n'ayant pas cotisé à un régime général) ou d'une source de revenus complémentaires.

Soumis à des contraintes, des limitations et un cadre fiscal propre mais offrant de nombreuses possibilités, il est important de biens se renseigner avant d'y souscrire. Voici un aperçu des principaux avantages et inconvénients d’un PERP.

Quels sont les avantages du contrat PERP ?

• Il peut être ouvert dans une banque, un organisme de prévoyance, une mutuelle ou chez une compagnie d'assurance. Il convient donc de comparer les offres, notamment concernant les frais de gestion facturés chaque année. Il est même possible de souscrire un contrat PERP en ligne, sur des sites type Altaprofits par exemple.
• Il est accessible à tous, sans condition d'âge ou de statut professionnel (salarié, profession libérale, indépendant, chef d'entreprise, sans activité professionnelle etc.). l'ouverture d'un PERP est donc conseillée le plus tôt possible.
• Les versements sont libres : ils peuvent être réguliers (mensuels par exemple, via un prélèvement automatique) ou non. Il n'existe a priori pas de minimum concernant les versements ni de plafond maximum.
• Une fois débloqué, le PERP est versé sous forme de rente viagère, ce qui constitue un revenu mensuel régulier.
• Il peut également être versé sous forme de capital, dans la limite de 20% du montant total de l'épargne.
• Cette épargne peut également servir à financer l'achat d'une première résidence principale à la condition stricte que le détenteur du PERP n'ait pas été propriétaire de sa résidence principale dans les deux ans précédant sa date de retraite.
• Les versements effectués sur son PERP sont déductibles du calcul de l'impôt sur le revenu à hauteur de 10% des revenus professionnels de l'année précédente (équivalents à maximum 8 fois le plafond annuel de la Sécurité Sociale) ou 10% du plafond annuel de la Sécurité Sociale si le montant est plus élevé
• La rente viagère servie au dénouement du PERP est soumise à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des pensions et retraites. Elle bénéficie de l’abattement de 10 % applicable aux pensions de retraite. Elle est également soumise aux prélèvements sociaux au taux de 9.10 %

Quels sont les inconvénients ?

• Le capital n’est disponible qu’à l’heure de la retraite, sous la forme d’une rentre viagère sauf pour 20% du capital et si le souscripteur le souhaite.
• Lorsqu'elle est versée, la rente reste soumise à l'impôt sur le revenu, au même titre que les autres pensions et retraites.

En France, en 2014, plus de 2,3 millions de personnes possédaient un PERP. Le PERP permet de constituer une épargne solide pour prévoir l'arrêt de son activité professionnelle tout en étalant l'effort financier sur une longue période.

Retrouvez davantage d’informations sur le PERP sur le site du Service Public.

-> À lire aussi : Où passer sa retraite en France en 2019 ?

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